Met pensioen naar Spanje: AOW, belasting en wat het je kost

Met pensioen naar de Costa Blanca is voor veel van mijn klanten het uiteindelijke doel. Financieel gezien is dit meestal goed nieuws, maar er zijn een paar zaken die je vóór vertrek helder wilt hebben.

Waar betaal je belasting over je AOW en pensioen?

Word je fiscaal resident in Spanje (kort gezegd: meer dan 183 dagen per jaar verblijf), dan wordt je AOW en aanvullend pensioen in Spanje belast, niet meer in Nederland. Je vraagt daarvoor bij de Nederlandse Belastingdienst een vrijstelling loonheffing aan. Het Spaanse belastingtarief is progressief, maar voor de meeste gepensioneerden met een gemiddeld inkomen doorgaans lager dan het Nederlandse tarief. Let op: dit is een indicatie, geen belofte, je persoonlijke situatie (aanvullend pensioen, lijfrente, vermogen) bepaalt het echte plaatje.

Wat kost emigreren vóór de AOW-leeftijd aan opbouw?

Verhuis je vóórdat je AOW-gerechtigd bent, dan bouw je in de tussentijd geen AOW meer op via de Nederlandse volksverzekering. Als vuistregel geldt ongeveer 2% korting per jaar dat je niet verzekerd bent geweest. Wie bijvoorbeeld tien jaar vóór AOW-leeftijd emigreert, kan dus grofweg 20% van de volledige AOW mislopen. Een vrijwillige voortzetting van de AOW-verzekering is in sommige gevallen mogelijk; laat dit tijdig doorrekenen door de SVB.

Zorg: het S1-formulier

Als AOW- of bedrijfspensioengerechtigde kun je bij het CAK een S1-formulier aanvragen. Daarmee krijg je toegang tot de Spaanse openbare zorg, terwijl de kosten via Nederland worden verrekend (een woonlandfactor is van toepassing op de premie). Dit gaat niet automatisch: je moet het zelf aanvragen en indienen bij het lokale Spaanse zorgkantoor. Sommige mensen kiezen ernaast voor een aanvullende particuliere verzekering voor snellere toegang tot privéklinieken.

Timing kan lonen

Het belastingverdrag met Spanje kent geen aparte regeling om dubbele heffing in het jaar van emigratie helemaal te voorkomen. Emigreren in de tweede helft van het kalenderjaar is daardoor voor sommige situaties fiscaal gunstiger dan in de eerste helft. Of dat voor jou opgaat, hangt af van je volledige inkomensplaatje; laat dit altijd doorrekenen vóór je een verhuisdatum vastlegt.

Naast de cijfers is er nog iets dat minstens zo belangrijk is: hoe een plek voelt als je er je oude dag doorbrengt. Ik neem daarom in de kennismaking ook altijd de tijd om te bespreken hoe je leven er straks uitziet, niet alleen wat het kost. Gratis, vrijblijvend, en ik verwijs je door naar fiscalisten en de SVB voor de exacte cijfers.